ΕΠΙΣΤΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΗ κ. ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΠΟΥΛΟΥ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ UNIT LINKED

Παρακάτω μπορείτε να διαβάσετε την επιστολή που μας έστειλε ο αναλογιστής κ. Αναγνωστόπουλος, η οποία αφορά την αποτίμηση των προϊόντων Unit Linked. Τα συγκεκριμένα στοιχεία ενισχύουν ακόμη περισσότερο την θέση του Συλλόγου ενάντια στην καταχρηστική εκτίμηση του επόπτη. Ήδη έχει κοινοποιηθεί στους άμεσα και έμμεσα εμπλεκόμενους: 

1. Στην Τράπεζα της Ελλάδος (κ. Βογιατζή και κ. Παυλόπουλο)

2. Στον επόπτη κ. Παντελίδη και στον εκκαθαριστή κ. Βλαχογιάννη

3. Στον διευθυντή της Διαχειριστικής Επιτροπής του Εγγυητικού Κεφαλαίου Ζωής κ. Παπανίκα.

"Διάβασα την ανακοίνωση σας και η τοποθέτηση μου είναι η εξής

Στο  ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟ ΔΙΑΤΑΓΜΑ  400/1970     “Περί Ιδιωτικής Επιχειρήσεως Ασφαλίσεως”

Γενικές Διατάξεις και στο ποιο κάτω άρθρο αναφέρεται

                                                                Άρθρον 13γ

"Α.   Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με επενδύσεις (Κλάδος ΙΙΙ της παρ.2 του άρθρου 13 του παρόντος). ιθ) Σε περίπτωση υπαναχώρησης, εάν η σύμβαση έχει μόνο επενδυτικό σκέλος, θεωρείται ότι ολόκληρο το ασφάλιστρο έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης. Η ασφαλιστική επιχείρηση επιστρέφει το ποσό που αντιστοιχεί στην αξία εξαργύρωσης των μονάδων αυτών. Ως αξία εξαργύρωσης λαμβάνεται εκείνη που δημοσιεύεται μια μέρα μετά την ανακοίνωση της υπαναχώρησης στην ασφαλιστική επιχείρηση. Εάν η σύμβαση έχει επιπλέον του επενδυτικού και σκέλος εγγυημένης κάλυψης, τότε από το συνολικό ασφάλιστρο αφαιρείται το ασφάλιστρο που αντιστοιχεί στην εγγυημένη κάλυψη από το οποίο δύναται να παρακρατηθεί ένα μηνιαίο εμπορικό ασφάλιστρο. Το υπόλοιπο του συνολικού ασφαλίστρου θεωρείται ότι έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης. Η ασφαλιστική επιχείρηση επιστρέφει το ποσό που αντιστοιχεί στην αξία εξαργύρωσης των μονάδων αυτών.  Ως αξία εξαργύρωσης λαμβάνεται εκείνη που δημοσιεύεται μια μέρα μετά την ανακοίνωση της υπαναχώρησης στην ασφαλιστική επιχείρηση.

                                                                  Άρθρον 7

Σύμφωνα με το Π.Δ 252/96 Αρ 10 και στην παράγραφο 2Β (δiii) του άρθρου αυτού αναφέρονται:

δ (iii)   Μαθηματικό απόθεμα για τις ασφαλίσεις κλάδου ΙΙΙ της παρ. 2 «ασφαλίσεις ζωής» του άρθρου 13 του παρόντος :

Πρόβλεψη που σχηματίζεται για να καλύψει υποχρεώσεις που συνδέονται με επενδύσεις (unit-linked contracts). Η αξία των υποχρεώσεων ή η απόδοση αυτών προσδιορίζεται μέσω αναφοράς στις επενδύσεις των οποίων τον κίνδυνο φέρει ο αντισυμβαλλόμενος ή μέσω αναφοράς σε δείκτες χρεογράφου ή σε άλλη αξία. Στο ανωτέρω μαθηματικό απόθεμα περιλαμβάνεται και το απόθεμα του κλάδου V της Παρ. 2 «ασφαλίσεις ζωής» του άρθρου 13 του παρόντος.

 Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β

Σημείωση 1

Το ότι η «άλλες εγγυημένες παροχές»  νοούνται «εγγυημένες ασφαλίσεις», αναφέρεται ξεκάθαρα στην απόφαση Κ3-3974/11-10-1999( ΦΕΚ 8334/18-10-1999, τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ) του υφυπουργού ανάπτυξης κ .Ι .Χαραλάμπους και στο άρθρο 6 «Μαθηματικά αποθέματα, Τεχνικές βάσεις Υπολογισμού των Μαθηματικών αποθεμάτων και των ασφάλιστρων κινδύνου και άλλες αναλογιστικές αρχές»  και στην παράγ. (iii) η οποία αφορά τις ασφαλιστικές εργασίες των κλάδων ΙΙΙ και V αναφέρεται:

Β.  Εάν μαζί με τις ασφαλίσεις των ανωτέρω κλάδων παρέχονται συμπληρωματικά και εγγυημένες ασφαλίσεις, τότε τα ασφάλιστρα και τα τεχνικά αποθέματα των εγγυημένων ασφαλίσεων καταχωρούνται στην εκμετάλλευση του κλάδου Ι (ένα)

Σημείωση 2

Στην επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών κοινοτήτων L245/7  ΟΔΗΓΙΑ 2002/83/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της 5 Νοεμβρίου 2002 σχετικά με τις ασφαλίσεις ζωής και στην παράγραφο 4 του άρθρου 25 « συμβάσεις που συνδέονται με την αξία των στοιχείων του ενεργητικού που περιλαμβάνονται σε ένα εσωτερικό κεφάλαιο το οποίο κατέχει η ασφαλιστική εταιρία» αναφέρεται:

«Όταν οι βάσει των παρα1 και 2 παροχές ενέχουν εγγύηση αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση η οποιαδήποτε άλλη εγγυημένη παροχή, τα αντίστοιχα πρόσθετα τεχνικά αποθέματα εμπίπτουν στα άρθρα 22,23 και 24.»

Αυτό σημαίνει πως η  παροχή που αναφέρεται στα ασφαλιστήρια συμβόλαια ASPIS PLUS και ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ «ΔΚ» σαν ελαχίστη εγγυημένη αξία η ελάχιστο κεφάλαιο λήξης και η οποία ενέχει εγγύηση αποτελέσματος όσον αφορά την επένδυση ήταν νόμιμη. αλλά υπήρχε υποχρέωση της  ασφαλιστικής εταιρίας να υπολογίζει τα αποθέματα (για τον σχηματισμό της ελαχίστης εγγυημένης αξίας του η ελάχιστου κεφαλαίου στην λήξη )  σύμφωνα με τα άρθρα 22,23 και 24 τα οποία είναι τα ίδια με τα αντίστοιχα άρθρα που διέπουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου ασφαλίσεις ζωής Ι

Όλες  οι κοινοτικές οδηγίες που δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης είναι δεσμευτικές σε όλα τα μέρη και ισχύουν  άμεσα σε κάθε κράτος μέρος  

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω η  ασφαλιστική εταιρία έπρεπε

Α)  από το ποσό των  εφάπαξ ασφαλίστρων των συμβολαίων ASPIS PLUS να αφαιρέσει τα επενδυόμενα αντίστοιχα ποσά των εφάπαξ ασφαλίστρων που αντιστοιχούν στα ποσά της ελάχιστης αξίας εξαγοράς και στο ελάχιστο κεφάλαιο λήξης (οι οποίες είναι οι  εγγυημένες παροχές, η εγγυημένες ασφαλίσεις, η το εγγυημένο  αποτέλεσμα όσον αφορά την επένδυση)

Β)  από τα ετήσια ασφάλιστρα του συμβολαίου «Δ.Κ» να αφαιρέσει τα αντίστοιχα ποσά των ετησίων επενδυόμενων ασφαλίστρων που αντιστοιχούν στα ποσά της ελάχιστης αξίας εξαγοράς και στο ελάχιστο κεφάλαιο λήξης (οι οποίες είναι οι  εγγυημένες παροχές, η εγγυημένες ασφαλίσεις, η το εγγυημένο  αποτέλεσμα όσον αφορά την επένδυση)

Τα εις τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αναφερόμενα ποσά της ελάχιστης αξίας εξαγοράς και του ελάχιστου κεφαλαίου λήξης σχηματίζονται με βάση το 100% των καταβληθέντων ασφάλιστρων (Α1) ανατοκιζόμενα με επιτόκιο 4% .

Επειδή η ελάχιστη αξία εξαγοράς και το ελάχιστο κεφάλαιο λήξης είναι εγγυημένες ασφαλίσεις και καταβάλλονται εάν και εφόσον ο ασφαλισμένος ευρίσκεται εν ζωή τότε εάν οι παροχές αυτές προεξοφληθούν με το ανώτατο τεχνικό επιτόκιο 3,35% και με την πιθανότητα της επιβίωσης, τα υπολογιζόμενα επενδυόμενα ασφάλιστρα (Β1) είναι λίγο μεγαλύτερα από καταβληθέντα ασφάλιστρα (Α1)

Αυτό σημαίνει πως το ποσό (Β1) θα πρέπει να αφαιρεθεί από το ποσό (Α1) και να μεταφερθεί σαν ασφάλιστρο στον Κλάδο Ι.

Επειδή το (Β1) είναι μεγαλύτερο του (Α1) τότε δεν υπάρχει ποσό ασφαλίστρου που να παραμείνει στον Κλάδο ΙΙΙ. όπως στο άρθρο 13γ παρ ιθ αναφέρεται:

«Εάν η σύμβαση έχει επιπλέον του επενδυτικού και σκέλος εγγυημένης κάλυψης, τότε από το συνολικό ασφάλιστρο αφαιρείται το ασφάλιστρο που αντιστοιχεί στην εγγυημένη κάλυψη. Το υπόλοιπο του συνολικού ασφαλίστρου θεωρείται ότι έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης».

Στην περίπτωση αυτή το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει ένα  απόθεμα και αυτό  στον Κλάδο Ι με ασφάλιστρο (Β1) και κανένα στον Κλάδο ΙΙΙ

Εάν η ελάχιστη αξία εξαγοράς και το ελάχιστο κεφάλαιο λήξης ήσαν πχ το 50% του ποσού που αναφέρεται στα ασφαλιστήρια συμβόλαια τότε το (Β1) θα ήταν πολύ μικρότερο του (Α1) και το υπόλοιπο (Α1) -(Β1)=(Γ1) του συνολικού ασφαλίστρου θα έπρεπε να  έχει συνδεθεί με μονάδες επένδυσης».

Στην περίπτωση αυτή το ασφαλιστήριο συμβόλαιο θα είχε δυο αποθέματα. Ένα στον Κλάδο Ι με ασφάλιστρο (Β1) και ένα στον Κλάδο ΙΙΙ με ασφάλιστρο (Γ1) 

(α)   Στο ασφαλιστήριο «ΑΣΠΙΣ PLUS»   με αριθμό 417517 και ημερομηνία ασφάλισης 11/6/1999 (ήταν πριν  «ασφαλιστήριο» συμβόλαιο «ASPIS BOND»)  στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές , τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το συνολικό ασφάλιστρο είναι 1.500.000 δρχ. και το χαρτόσημο 2,4% είναι 35.156 δρχ. .Το υπόλοιπο 1.464.844 δρχ. είναι το εφάπαξ ασφάλιστρο και το επενδυόμενο ποσό.

Στο 7-ετος το ποσό της ελάχιστης αξίας εξαγοράς είναι 1.926.524 δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 1.464.844 δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

 Στο 10-ετος το ποσό της ελάχιστης εξαγοράς είναι 2.167.077 δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 1.464.844 δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

 (β)  Στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο  «ΑΣΠΙΣ PLUS»   με αριθμό 473958 και ημερομηνίας ασφάλισης 28/6/2001 και διάρκειας ασφάλισης 10-ετων, στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές, τα ασφάλιστρα και τα μερίδια, το συνολικό ασφάλιστρο είναι 20.480.000 δρχ. και το χαρτόσημο 2,4% είναι 480.000 δρχ. .Το υπόλοιπο 20.000.000δρχ. είναι το εφάπαξ ασφάλιστρο

Στο 7-ετος το ποσό της ελάχιστης αξίας εξαγοράς είναι 26.318.640 δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 20.000.000δρχ ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

Στο 10-ετος το ελάχιστο κεφάλαιο λήξης  είναι ποσό  29.604.880 δρχ. και το οποίο είναι το ποσό 20.000.000 δρχ. ανατοκιζόμενο κάθε χρόνο με ετήσιο επιτόκιο 4%.

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω  τα ασφάλιστρα 1.464.844 δρχ. και 20.000.000δρχ έπρεπε να μεταφερθούν στον κλάδο Ι και εκεί να κτίζεται το προοδευτικό απόθεμα.

Στην περίπτωση αυτή και τα δυο ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι εξ ολοκλήρου ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου Ι

(γ) Στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο Δ-525033  στην πρώτη σελίδα όπου αναφέρονται τα στοιχεία του ασφαλισμένου, οι παροχές , τα ασφάλιστρα και τα μερίδια ,το ετήσιο επενδυόμενο ποσό είναι 1.000€,  η διάρκεια της ασφάλισης είναι 16-ετη και η ελάχιστη εγγυημένη αξία είναι 21.417€.

Σύμφωνα με τα ποιο πάνω  τα ετήσια ασφάλιστρα 1.000€  έπρεπε να μεταφερθούν στον κλάδο Ι και εκεί να κτίζεται το προοδευτικό απόθεμα.

Στις 4 Αυγούστου του 2004 η εποπτική αρχή του υπουργείου εμπορείου (Δ.Α.Ε.&Α )  έστειλε στην εταιρία  επιστολή με αριθ. Πρωτοκόλλου Κ3-7930 με θέμα

 «Σχετικά με υποχρέωση σχηματισμού αποθέματος στον  κλάδο ΙΙΙ»

όπου μεταξύ των άλλων αναφέρει:

«Όσο αφορά τα προϊόντα «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ» για τα όποια δεν έχετε σχηματίσει κανένα απόθεμα, σας γνωρίζουμε ότι θα πρέπει να σχηματίσετε το εγγυημένο, σύμφωνα με τα τεχνικά σημειώματα, προοδευτικά ,μέχρι τη λήξη της 7 ετίας η την καθορισμένη λήξη αντίστοιχα»

 Κατόπιν των ανωτέρω ,παρακαλούμε να επαναπροσδιορίσετε το απόθεμα, που αφορά τα προϊόντα UNIT LINKED της εταιρίας για την χρήση 2003 υποβάλλοντας

·         πίνακες των εν ισχύ συμβολαίων

·         πλήρη ανάλυση της σχετικής υποχρέωσης σχηματισμού αποθέματος, κατά κατηγορία προϊόντος

·         κάλυψη με επενδύσεις των εν λόγο υποχρεώσεων»

 Είναι απορίας άξιον πως ο δικηγόρος –αναλογιστής η ο λογιστής –αναλογιστής παρερμήνευσαν το άρθρο 7  και υπολόγισαν τα αποθέματα εντελώς παράνομα και σε αντίθεση με την απόφαση της εποπτικής αρχής, δημιουργώντας τεράστια κοινωνικά και οικονομικά προβλήματα σε χιλιάδες ασφαλισμένους των ασφαλιστηρίων συμβολαίων «ΑΣΠΙΣ PLUS» και «ΔΚ»

Τον Φεβρουάριο του 2009 με βάσει τον ΝΟΜΟ 3746/2009 (ΦΕΚ 27/Α'/16.2.2009) και Άρθρο53

κατάργησαν στο άρθρο 7 και στην παράγραφο δ ( iii ) το εδάφιο

 Όταν οι ασφαλίσεις αυτές περιλαμβάνουν εγγυημένο επιτόκιο η άλλες εγγυημένες παροχές τότε σχηματίζεται επιπλέον το απόθεμα των ως άνω στοιχείων α και δi της παρούσας παραγράφου Β

Άρθρο 53

5. Στην παράγραφο 2Β του άρθρου 7 του ν.δ. 400/1970 (ΦΕΚ 10 Α'), όπως ισχύει, αμφότερα τα τελευταία εδάφια των περιπτώσεων (δ’) και (στ’) καταργούνται.

Από τον Φεβρουάριο του 2009 και για τα νέα ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου III ισχύει το ποιο κάτω άρθρο

                                                                   Άρθρον 7

Β.  Τεχνικά αποθέματα ασφαλίσεων ζωής : δ (iii)   Μαθηματικό απόθεμα για τις ασφαλίσεις κλάδου ΙΙΙ της παρ. 2 «ασφαλίσεις ζωής» του άρθρου 13 του παρόντος : «Πρόβλεψη που σχηματίζεται για να καλύψει υποχρεώσεις που συνδέονται με επενδύσεις (unit-linked contracts). Η αξία των υποχρεώσεων ή η απόδοση αυτών προσδιορίζεται μέσω αναφοράς στις επενδύσεις των οποίων τον κίνδυνο φέρει ο αντισυμβαλλόμενος ή μέσω αναφοράς σε δείκτες χρεογράφου ή σε άλλη αξία. Στο ανωτέρω μαθηματικό απόθεμα περιλαμβάνεται και το απόθεμα του κλάδου V της Παρ. 2 «ασφαλίσεις ζωής» του άρθρου 13 του παρόντος.»

Αυτό σημαίνει πως στα συμβόλαια του κλάδου III από τον Φεβρουάριο του 2009 και στο εξής δεν θα δίνονται  από τις ασφαλιστικές εταιρίες εγγυημένες παροχές επένδυσης

Εάν και έγινε αλλαγή στο άρθρο 7 ισχύει το ποιο κατ άρθρο

Άρθρον 70

(άρθρα 31 και 32 της Οδηγίας 91/674/ΕΟΚ)

1.-   Στη κατηγορία του παθητικού Δ "Ασφαλιστικές (μαθηματικές) προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο" περιλαμβάνονται οι τεχνικές προβλέψεις (Μαθηματικά αποθέματα), οι προοριζόμενες για την κάλυψη των αναλήψεων υποχρεώσεων που συνδέονται με επενδύσεις, στα πλαίσια των συμβάσεων ασφαλίσεων ζωής, των οποίων η αξία ή η απόδοση καθορίζεται σε συνάρτηση με επενδύσεις, για τις οποίες τον επενδυτικό κίνδυνο φέρει ο ασφαλιζόμενος, ή σε συνάρτηση με δείκτη. Οι ενδεχόμενες τεχνικές προβλέψεις, οι προοριζόμενες ενδεχομένως, για τη κάλυψη των κινδύνων θνησιμότητας, των διοικητικών εξόδων ή άλλων κινδύνων (όπως είναι οι εγγυημένες παροχές κατά τη λήξη ή οι εγγυημένες  αξίες εξαγοράς), καταχωρούνται στον λογαριασμό Γ-I-1 "Μαθηματικές  προβλέψεις".

Η αναφορά και μόνο του άρθρου αυτού υποχρεώνει τον δικηγόρο –αναλογιστή η το λογιστή –αναλογιστή να υπολογίσουν τις μαθηματικές προβλέψεις για τις εγγυημένος παροχές  κατά την λήξη η τις εγγυημένες αξίες εξαγοράς.

Με τον λανθασμένο (και δεν θέλω να πιστεύω πως έγινε εσκεμμένα ) τρόπο υπολογισμού των αποθεματικών οδήγησαν χιλιάδες ασφαλισμένους σε απόγνωση και δυστυχία. Η παράληψη αυτή ίσως έχει πραγματικές ποινικές ευθύνες στον δικηγόρο –αναλογιστή η το λογιστή –αναλογιστή

Ο δικηγόρος –αναλογιστής η ο λογιστής –αναλογιστής έχουν υπολογίσει λάθος τα αποθέματα των ασφαλιστηρίων συμβολαίων ASPIS PLUSκαι Δ.Κ και αυτά τα συμβόλαια δεν υπάρχει περίπτωση να τα δεχτεί  ΚΑΝΕΝΑΣ ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΗΣ σε καμία ανάδοχη ασφαλιστική εταιρία.

Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αυτά είναι σαν ένα καλάθι φρούτων όπου τα μισά είναι παραγινωμένα και τα άλλα μισά είναι σάπια. Αυτά τα φρούτα δεν πρόκειται να τα πάρει ΚΑΝΕΝΑΣ

Τα παλιά ασφαλιστήρια συμβόλαια έχουν ωριμάσει ( παραγινωμένα )και δεν δημιουργούν κέρδος για τον ανάδοχο. Τα δε ASPIS PLUSκαι Δ.Κ είναι λάθος υπολογισμένα ( σάπια)

Μια ερώτηση στον δικηγόρο –αναλογιστή η λογιστή-αναλογιστή

Τα Ασφαλιστήρια συμβόλαια ASPIS PLUS

 Δ-4171ΧΧ ημερομηνία έναρξης 6/1999 και λήξης 6/2009 και με κεφάλαιο ελαχίστη εγγυημένης λήξης 18.300,46€ έχει υπολογιστεί με βάσει την αξία των μεριδίων 846,23€

Δ-4194ΧΧ ημερομηνία έναρξης 7/1999 και λήξης 7/2009 και με κεφάλαιο ελαχίστη εγγυημένης λήξης 49.958,21€ έχει υπολογιστεί με βάσει την αξία των μεριδίων 2072,30€

Πιστεύουν πως θα βρεθεί ανάδοχος να τα αγοράσει με 846,23€ και 2072,30€ αντίστοιχα και αμεσως μετά να πληρώσει στον ασφαλισμένο 18.300,46€ και 49.958,21€ αντίστοιχα;;;."

Με εκτίμηση

Θ. Αναγνωστόπουλος

Αναλογιστής